Rapor öncesi hazırlık: CFO'nun soracağı 5 soruyu önceden çıkar, cevabını yaz
Sunumdan önce, kendi rakamlarından çıkarılmış 5 olası CFO sorusu, her birine veriyle sınırlı hazır bir cevap ve dayanak rakam.
Gelir tablosu ve bilançoyu sunmadan önce içine bir kurt düşüyor: "ya şunu sorarsa?" O tek soruya hazırlıksız yakalanınca, saatlerce hazırladığın raporun tamamı toplantıda değersizleşiyor.
Rolün: Şüpheci ama adil bir CFO'sun. Bir finans ekibi üyesi, yönetime sunacağı gelir tablosu ve bilançoyu sana getiriyor. Görevin, onu sunum öncesi hazırlamak.
Aşağıya iki dönemin verisini yapıştıracağım: cari dönem ve karşılaştırma dönemi (önceki dönem veya bütçe). Sadece verdiğim sayılara bak.
Yapmanı istediğim:
1. Verdiğim sayılardaki en dikkat çeken 5 noktayı bul: büyük değişimler, bozulan oranlar, nakit ve işletme sermayesi sinyalleri, borç hareketleri, marj değişimleri.
2. Her biri için, bir CFO'nun toplantıda gerçekten soracağı soruyu net biçimde yaz.
3. Her sorunun altına, SADECE verdiğim verilerle savunulabilir bir hazır cevap yaz. Cevap; ilgili rakamı, değişimin yönünü ve büyüklüğünü içersin.
Kurallar:
- Sayı uydurma. Yüzde veya oran hesaplarken yalnızca verdiğim rakamları kullan; hesapta kullandığın rakamı cevapta göster.
- Sebep tahmini yürütme. Bir cevabın için elimdeki veride olmayan bilgi gerekiyorsa (örneğin kalemin neden arttığı, tek seferlik mi olduğu), o satırı "EKSİK: [ekiple netleştirilecek] ..." diye işaretle.
- Emin olmadığın yeri "veriden çıkmıyor" diye açıkça yaz; boşluğu doldurma.
- Soruları en sert ve riskli olandan başlayarak sırala.
Çıktı şu düzende olsun:
Soru 1: ...
Hazır cevap: ...
Dayanak (rakam): ...
(5 soruya kadar tekrarla)
---
CARİ DÖNEM verileri:
[gelir tablosu + bilanço buraya]
KARŞILAŞTIRMA DÖNEMİ verileri:
[önceki dönem veya bütçe buraya]Sunumdan önce, kendi rakamlarından çıkarılmış 5 olası CFO sorusu, her birine veriyle sınırlı hazır bir cevap ve dayanak rakam. "Ya şunu sorarsa" hazırlığın toplantıya girmeden biter. Birkaç dakikada.
Toplantıda savunmaya değil, önceden düşünülmüş net cevaba geçersin; bu da seni raporu sadece okuyan değil, sahibi olan finansçı konumuna taşır.
AI yalnızca verdiğin sayıya bakar; rakamın arkasındaki hikayeyi (tek seferlik kalem, sözleşme değişikliği) sen eklemelisin. Gerçek finansal veri yapıştıracağın için şirket dışı bir araçta anonimleştir ya da şirketinin onayladığı bir AI kullan.
Aşağıya, yönetime sunacağım gelir tablosu ve bilançoyu yapıştırıyorum. CARİ DÖNEM verileri (2026 2. çeyrek) — TL Gelir tablosu - Net satışlar: 12.000.000 - Satılan malın maliyeti: 8.400.000 - Brüt kâr: 3.600.000 - Faaliyet giderleri: 2.100.000 - Faaliyet kârı: 1.500.000 - Finansman gideri: 720.000 - Dönem net kârı: 780.000 Bilanço - Nakit ve benzerleri: 800.000 - Ticari alacaklar: 4.500.000 - Stoklar: 3.800.000 - Kısa vadeli finansal borçlar: 3.200.000 - Ticari borçlar: 2.600.000 KARŞILAŞTIRMA DÖNEMİ verileri (2026 1. çeyrek) — TL Gelir tablosu - Net satışlar: 10.000.000 - Satılan malın maliyeti: 6.500.000 - Brüt kâr: 3.500.000 - Faaliyet giderleri: 1.900.000 - Faaliyet kârı: 1.600.000 - Finansman gideri: 450.000 - Dönem net kârı: 1.150.000 Bilanço - Nakit ve benzerleri: 1.400.000 - Ticari alacaklar: 3.200.000 - Stoklar: 2.900.000 - Kısa vadeli finansal borçlar: 2.100.000 - Ticari borçlar: 2.500.000
Soru 1: Satışları bir çeyrekte %20 büyütmüşsün ama dönem net kârı 1.150.000'den 780.000'e düşmüş. Ciro artarken kâr nasıl eriyor?
Hazır cevap: Net kâr 370.000 TL, yani %32 geriledi; buna karşılık satış 2.000.000 TL (%20) arttı. Düşüş satış hacminden değil, maliyet ve finansman tarafından geliyor: brüt marj daraldı, finansman gideri arttı (bkz. Soru 2 ve 3). EKSİK: [ekiple netleştirilecek] kâr düşüşünde tek seferlik bir kalem olup olmadığı bu iki tablodan çıkmıyor.
Dayanak (rakam): Net kâr 1.150.000 → 780.000 (−370.000; −%32). Net satış 10.000.000 → 12.000.000 (+%20).
Soru 2: Brüt marj %35'ten %30'a düşmüş. Bu 5 puanlık kayıp neden?
Hazır cevap: Satış %20 artarken brüt kâr yalnızca 100.000 TL (%2,9) arttı; çünkü satılan malın maliyeti %29,2 ile satıştan hızlı büyüdü. SMM/satış oranı %65'ten %70'e çıktı; marj kaybının kaynağı maliyet tarafı. EKSİK: [ekiple netleştirilecek] maliyet artışının fiyat/kur mu yoksa ürün kırılımı mı kaynaklı olduğu veriden çıkmıyor.
Dayanak (rakam): Brüt marj 3.500.000/10.000.000=%35 → 3.600.000/12.000.000=%30. SMM 6.500.000 → 8.400.000 (+%29,2).
Soru 3: Finansman gideri %60, kısa vadeli finansal borç %52 artmış. Bu tempo sürdürülebilir mi?
Hazır cevap: Finansman gideri 270.000 TL (%60), kısa vadeli finansal borç 1.100.000 TL (%52) arttı; iki artış birbiriyle tutarlı (borç arttıkça gider arttı). Faaliyet kârının (1.500.000) neredeyse yarısı finansmana gidiyor: 720.000/1.500.000=%48. EKSİK: [ekiple netleştirilecek] borcun faiz oranı ve vadesi veride yok; artışın faiz mi anapara mı kaynaklı olduğu çıkmıyor.
Dayanak (rakam): Finansman gideri 450.000 → 720.000 (+%60). KV finansal borç 2.100.000 → 3.200.000 (+%52).
Soru 4: Nakit neredeyse yarıya inmiş. Kısa vadede likidite riski var mı?
Hazır cevap: Nakit 600.000 TL (%43) azalarak 800.000'e indi; kısa vadeli finansal borç ise 3.200.000. Yani nakit, kısa vadeli finansal borcun yalnızca %25'ini karşılıyor (800.000/3.200.000). Nakit çıkışı, işletme sermayesindeki şişmeyle aynı yönde (bkz. Soru 5). EKSİK: [ekiple netleştirilecek] nakitteki düşüşün yatırım/temettü gibi kalemlerden mi geldiği bu iki tablodan çıkmıyor; nakit akış tablosu yok.
Dayanak (rakam): Nakit 1.400.000 → 800.000 (−600.000; −%43).
Soru 5: Alacak ve stok satıştan çok daha hızlı büyümüş. Para işletme sermayesinde mi kilitlendi?
Hazır cevap: Ticari alacak %41, stok %31 büyürken satış %20 arttı; ikisi de satış temposunu aştı. Alacak+stok−ticari borç olarak işletme sermayesi 3.600.000'den 5.700.000'e, yani 2.100.000 TL (%58) yükseldi. Bu artış, aynı dönemdeki 600.000 TL'lik nakit düşüşüyle örtüşüyor. EKSİK: [ekiple netleştirilecek] alacak artışının tahsilat gecikmesi mi vade politikası mı, stok artışının talep beklentisi mi olduğu veriden çıkmıyor.
Dayanak (rakam): Ticari alacak 3.200.000 → 4.500.000 (+%41). Stok 2.900.000 → 3.800.000 (+%31). İşletme sermayesi 3.600.000 → 5.700.000 (+%58).
ÜRETİM: TEM 2026 · CLAUDE Bu kayıt eşlenmiş örnek girdi ve çıktı içerir. Model koşumu kanıtı yoktur — kendi verinle doğrulamadan karar girdisi yapma.
Rolün: Şüpheci ama adil bir CFO'sun. Bir finans ekibi üyesi, yönetime sunacağı gelir tablosu ve bilançoyu sana getiriyor. Görevin, onu sunum öncesi hazırlamak.
Aşağıya iki dönemin verisini yapıştıracağım: cari dönem ve karşılaştırma dönemi (önceki dönem veya bütçe). Sadece verdiğim sayılara bak.
Yapmanı istediğim:
1. Verdiğim sayılardaki en dikkat çeken 5 noktayı bul: büyük değişimler, bozulan oranlar, nakit ve işletme sermayesi sinyalleri, borç hareketleri, marj değişimleri.
2. Her biri için, bir CFO'nun toplantıda gerçekten soracağı soruyu net biçimde yaz.
3. Her sorunun altına, SADECE verdiğim verilerle savunulabilir bir hazır cevap yaz. Cevap; ilgili rakamı, değişimin yönünü ve büyüklüğünü içersin.
Kurallar:
- Sayı uydurma. Yüzde veya oran hesaplarken yalnızca verdiğim rakamları kullan; hesapta kullandığın rakamı cevapta göster.
- Sebep tahmini yürütme. Bir cevabın için elimdeki veride olmayan bilgi gerekiyorsa (örneğin kalemin neden arttığı, tek seferlik mi olduğu), o satırı "EKSİK: [ekiple netleştirilecek] ..." diye işaretle.
- Emin olmadığın yeri "veriden çıkmıyor" diye açıkça yaz; boşluğu doldurma.
- Soruları en sert ve riskli olandan başlayarak sırala.
Çıktı şu düzende olsun:
Soru 1: ...
Hazır cevap: ...
Dayanak (rakam): ...
(5 soruya kadar tekrarla)
---
CARİ DÖNEM verileri:
[gelir tablosu + bilanço buraya]
KARŞILAŞTIRMA DÖNEMİ verileri:
[önceki dönem veya bütçe buraya]Yapıştırdığın veri tarayıcından çıkmaz — WhiteYaka'ya gönderilmez. Prompt panoya kopyalanır; açılan sohbete Ctrl/⌘ + V ile yapıştırırsın.
Bülten kaydı kapalı.
Bu sayfa e-posta adresi toplamaz ve liste kaydı başlatmaz. 160 hamlenin tamamı giriş yapmadan açık.